เอกสารตั้งต้นของผังตั้งวงเงินสดย่อย คืออะไรคะ?

สวัสดีค่ะ  ขอสอบถามเกี่ยวกับผังทางเดินเอกสารตั้งต้นของ ผังตั้งวงเงินสดย่อย หน่อยค่ะ  
หนูเรียนบัญชีวางระบบมาหนูไม่รู้เกี่ยวกับเอกสารตั้งต้นของตั้งวงเงินสดเลยค่ะ   ไม่ทราบว่ามีใครพอจะรู้รึเปล่าคะ