ซื้อ LTF เพลิน เพิ่งมาคำนวณตอนปลายปีว่าซื้อเกิน 15% ของเงินได้ทั้งปี ทำยังไงดี เช่น รายได้ทั้งปี 2557 อยู่ที่ 1 ล้านบาท ซื้อ LTF ได้สูงสุด 150,000 บาท แต่ ซื้อ LTF ไป 200,000 บาท อย่างนี้ถือว่าผิดเงื่อนไข เพราะเงื่อนไขในการลงทุน LTF ว่า ซื้อได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ทั้งปี และเมื่อซื้อแล้วถือไว้อย่างน้อย 5 ปีปฏิทิน ถ้าทำถูกต้องตามเงื่อนไขนี้ เวลาขายคืน กำไรที่ได้ไม่ต้องเสียภาษี
แล้วทำอย่างไรได้บ้าง แบ่งเป็น 2 กรณี ใช้ตัวอย่างตัวเลขตามด้านบนเลย
กรณีที่ 1 ไม่เคยซื้อ LTF มาก่อนหน้าเลย ซื้อปีนี้ปีแรก
ส่วนที่ซื้อส่วนที่ซื้อไม่เกินสิทธิ จากตัวอย่างก็คือ 150,000 บาท สามารถนำไปลดหย่อนได้ตามปกติ
ส่วนที่ซื้อเกินไว้อีก 50,000 บาท แนะนำให้ขายในปีที่ซื้อ แล้วถ้ามีกำไร ต้องนำกำไรเฉพาะส่วนที่ซื้อเกินสิทธิ เอาไปรวมกับเงินได้เพื่อเสียภาษี
กรณีที่ 2 เคยซื้อ LTF มาในปีก่อนหน้า
แนะนำให้ถือลงทุน LTF ทั้ง 200,000 บาท ไว้จนครบ 5 ปีปฏิทินค่อยขาย กำไรที่ได้จากการขายเฉพาะส่วนที่ซื้อเกินสิทธิ์ ต้องนำไปรวมเป็นเงินได้เพื่อเสียภาษี
เหตุผลที่ไม่แนะนำให้ขายส่วนที่ซื้อเกินคืนในปีแรก เพราะการขายคืน LTF จะใช้หลัก First In First Out ดังนั้น ถ้าขายคืน จะถือว่าเป็นการขาย LTF ก้อนที่เคยลงทุนมาก่อนหน้านี้ ซึ่งจะทำให้ LTF ก้อนที่เคยลงทุนมาก่อน เป็นการลงทุนผิดเงื่อนไข ซึ่งนอกจากกำไรถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีแล้ว ยังต้องคืนเงินภาษีที่ได้ลดหย่อนไปอีกด้วย
ทางที่ดี ควรศึกษาเรื่องสิทธิลดหย่อนภาษีก่อนที่
http://k-expert.askkbank.com/Pages/Need-based02.aspx
และลองประมาณการเงินได้ทั้งปีและสิทธิลดหย่อนภาษีต่างๆ ก่อนซื้อ LTF ที่
http://k-expert.askkbank.com/DIYTools/Pages/K-ExpertTaxPlan.aspx
<คำถามฮิต K-Expert ช่วยตอบ> ซื้อ LTF เกินสิทธิ ต้องทำอย่างไร
แล้วทำอย่างไรได้บ้าง แบ่งเป็น 2 กรณี ใช้ตัวอย่างตัวเลขตามด้านบนเลย
กรณีที่ 1 ไม่เคยซื้อ LTF มาก่อนหน้าเลย ซื้อปีนี้ปีแรก
ส่วนที่ซื้อส่วนที่ซื้อไม่เกินสิทธิ จากตัวอย่างก็คือ 150,000 บาท สามารถนำไปลดหย่อนได้ตามปกติ
ส่วนที่ซื้อเกินไว้อีก 50,000 บาท แนะนำให้ขายในปีที่ซื้อ แล้วถ้ามีกำไร ต้องนำกำไรเฉพาะส่วนที่ซื้อเกินสิทธิ เอาไปรวมกับเงินได้เพื่อเสียภาษี
กรณีที่ 2 เคยซื้อ LTF มาในปีก่อนหน้า
แนะนำให้ถือลงทุน LTF ทั้ง 200,000 บาท ไว้จนครบ 5 ปีปฏิทินค่อยขาย กำไรที่ได้จากการขายเฉพาะส่วนที่ซื้อเกินสิทธิ์ ต้องนำไปรวมเป็นเงินได้เพื่อเสียภาษี
เหตุผลที่ไม่แนะนำให้ขายส่วนที่ซื้อเกินคืนในปีแรก เพราะการขายคืน LTF จะใช้หลัก First In First Out ดังนั้น ถ้าขายคืน จะถือว่าเป็นการขาย LTF ก้อนที่เคยลงทุนมาก่อนหน้านี้ ซึ่งจะทำให้ LTF ก้อนที่เคยลงทุนมาก่อน เป็นการลงทุนผิดเงื่อนไข ซึ่งนอกจากกำไรถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีแล้ว ยังต้องคืนเงินภาษีที่ได้ลดหย่อนไปอีกด้วย
ทางที่ดี ควรศึกษาเรื่องสิทธิลดหย่อนภาษีก่อนที่ http://k-expert.askkbank.com/Pages/Need-based02.aspx
และลองประมาณการเงินได้ทั้งปีและสิทธิลดหย่อนภาษีต่างๆ ก่อนซื้อ LTF ที่
http://k-expert.askkbank.com/DIYTools/Pages/K-ExpertTaxPlan.aspx