ภาษีการลงทุนที่นักลงทุนควรรู้ ข้อมูลพื้นฐานที่ไม่ควรมองข้าม

การลงทุนไม่ได้มีแค่เรื่องผลตอบแทนหรือความเสี่ยงจากตลาดเท่านั้น แต่ยังมีอีกหนึ่งปัจจัยสำคัญที่นักลงทุนควรเข้าใจให้ชัดเจน นั่นคือ เรื่องภาษีจากการลงทุน ซึ่งถือเป็นต้นทุนทางอ้อมที่ส่งผลต่อผลตอบแทนสุทธิในระยะยาวครับ
บทความนี้สรุปภาพรวมของภาษีที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในรูปแบบต่าง ๆ เพื่อช่วยให้นักลงทุนสามารถวางแผนและบริหารเงินได้อย่างเหมาะสมมากขึ้นครั

ภาษีจากเงินปันผล
เงินปันผลที่ได้รับจากหุ้นหรือกองทุนบางประเภท ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมาพิจารณาเรื่องภาษี โดยทั่วไปเงินปันผลจะถูก หักภาษี ณ ที่จ่าย ก่อนโอนเข้าบัญชี
นักลงทุนสามารถเลือกได้ว่าจะ:
1. ยอมให้หักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กำหนด และถือว่าสิ้นสุดภาระภาษี
หรือ
2. นำเงินปันผลไปรวมคำนวณกับรายได้อื่นทั้งปี เพื่อคำนวณภาษีตามฐานรายได้จริง

การเลือกวิธีใดขึ้นอยู่กับฐานรายได้และแผนภาษีของแต่ละบุคคลครับ

ภาษีจากกำไรการขายหุ้น (Capital Gain)
สำหรับบุคคลธรรมดาที่ลงทุนในหุ้นซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ไทย การขายหุ้นแล้วได้กำไรโดยทั่วไปจะ ได้รับการยกเว้นภาษี จากกำไรส่วนต่าง
อย่างไรก็ตาม หากเป็นการลงทุนในสินทรัพย์ประเภทอื่น หรือการซื้อขายหุ้นนอกตลาด อาจเข้าข่ายต้องเสียภาษีตามประเภทเงินได้ที่กฎหมายกำหนด นักลงทุนจึงควรตรวจสอบลักษณะการลงทุนของตนเองให้ชัดเจนครับ

ภาษีจากดอกเบี้ยและตราสารหนี้
รายได้จากดอกเบี้ย เช่น ดอกเบี้ยเงินฝาก หุ้นกู้ หรือการลงทุนในตราสารหนี้ มักจะถูก หักภาษี ณ ที่จ่าย ตามอัตราที่กำหนดไว้
ในบางกรณี รายได้จากดอกเบี้ยอาจต้องนำไปรวมคำนวณกับรายได้อื่นในช่วงยื่นแบบภาษีประจำปี ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้และเงื่อนไขทางภาษีครับ

ภาษีจากการลงทุนในต่างประเทศ
การลงทุนในหุ้นหรือกองทุนต่างประเทศมีประเด็นภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น เนื่องจากอาจมีการหักภาษีในประเทศต้นทางก่อน จากนั้นเมื่อนำรายได้กลับเข้ามาในไทย ก็อาจต้องนำมาพิจารณาในการยื่นภาษีเงินได้ด้วย

โดยทั่วไปจะมีหลักการ เครดิตภาษี เพื่อป้องกันการเสียภาษีซ้ำซ้อน นักลงทุนจึงควรเก็บเอกสารการหักภาษีไว้ให้ครบถ้วน เพื่อใช้เป็นข้อมูลประกอบการยื่นภาษีครับ

ภาษีจากกำไรการขายสินทรัพย์ต่างประเทศ
กำไรจากการขายหุ้นหรือสินทรัพย์ในต่างประเทศ ถือเป็นรายได้เช่นเดียวกัน หากมีการนำเงินกลับเข้ามาในประเทศ อาจต้องนำไปรวมคำนวณเป็นเงินได้ตามกฎหมายภาษีของไทย

ประเด็นนี้ควรตรวจสอบเงื่อนไขให้ชัดเจน โดยเฉพาะผู้ที่มีการลงทุนในหลายประเทศหรือมีรายได้จากต่างประเทศเป็นประจำครับ

สรุปภาพรวม
ภาษีถือเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการลงทุนที่ไม่ควรถูกมองข้าม การเข้าใจว่ารายได้จากการลงทุนประเภทใดต้องเสียภาษี และควรจัดการอย่างไร จะช่วยให้นักลงทุนสามารถวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น
แม้ภาษีจะดูเป็นเรื่องเทคนิค แต่การมีความรู้พื้นฐานจะช่วยลดความผิดพลาด และช่วยให้ผลตอบแทนจากการลงทุนสะท้อนผลลัพธ์ที่แท้จริงได้มากขึ้นครับ