สอบถามการคิดภาษีเงินฝากออมทรัพย์ ดอกเบี้ยเกิน 20,000 มีหลายบัญชี

เท่าที่เข้าใจคือ สรรพากรทราบดอกเบี้ยที่เราได้จากธนาคารทุกที่โดยอัตโนมัติ ยกเว้นเราเดินไปกรอกแบบฟอร์มทุกธนาคารเองว่าไม่ให้ส่ง ก็โดนหักเลยทุกครั้งที่ธนาคารจ่ายดอกเบี้ย ซึ่งปกติสรรพากรจะตรวจตลอดว่าถ้าเดือนใดในปีปฏิทินเราได้ภาษีครบ 20,000 ปั๊บ สรรพากรก็จะแจ้งธนาคารว่าปีนี้หักภาษีทั้งหมดของนายคนนี้ให้ด้วยนะ พอถึงเดือนที่ต้องจ่ายดอก ก็จะมีรายการหักภาษีโผล่มาอัตโนมัติ

ถ้าสิ้นปี ดอกเบี้ยทุกธนาคารเกิน 20,000 ก็โดนคิดภาษีจากดอกเบี้ยทั้งก้อน ไม่ใช่แค่ส่วนที่เกินสองหมื่น โดยแต่ละธนาคารที่เรามีบัญชีอยู่ จะหักภาษี ณ ที่จ่ายดอกเบี้ย 15% โดยคำนวณจากดอกเบี้ยที่ตัวเองจ่ายให้เราเท่านั้น เพราะธนาคารไม่ทราบว่า บัญชีเราที่อยู่ธนาคารอื่นได้ดอกเบี้ยเท่าไหร่ เขาก็หักภาษีเฉพาะของธนาคารนั้นๆ เองที่เขาทราบ

คำถาม สมมติมีสองบัญชี ธนาคาร A จ่ายดอกสองครั้งต่อปี กับ B จ่ายดอกเดือนละครั้ง
ธนาคาร A ทั้งปีได้ดอกเบี้ย 8000 บาท
ธนาคาร B ทั้งปีได้ดอกเบี้ย 15000 บาท
ครึ่งปีแรก A จ่ายดอก รวมกับดอกสะสม B 4000 + 7500 = 11500 ยังไม่โดนภาษี
แม้รวม B ตอนสิ้นปี ก็จะเป็น 11500 + 7500 = 19000 ยังไม่โดนถาษี
แต่ภาษีจะมาเมื่อ A จ่ายดอกเบี้ย เพราะรวมแล้วจะเกิน 20,000 ทันที
ทั้งปีภาษีคือ (15000 + 8000) * 0.15 = 3,450 บาท

แต่ธนาคารคิดหักภาษีเฉพาะของตัวเอง ดังนั้น
A คิด 8000 * 0.15 = 1,200 บาท
B คืด 15000 * 0.15 = 2,250 บาท
แน่นอนว่า 1,200 + 2,250 = 3,450 บาท

แต่สมมติ ผมถอนเงินจากบัญชี B ทั้งหมดก่อนสิ้นปี เดือนสุดท้ายต้องได้ดอกเบี้ย (คิดง่ายๆ) 15,000/12 = 1,250 แต่ธนาคารต้องหักภาษี 2,250 สรุปคือ ไม่ได้ดอกเบี้ย แถมขาดส่งภาษีอีก 2,250 - 1,250 = 1,000 บาท

1,000 นี่จะไปโดนหักเก็บปีหน้า? หรือสรรพากรจะสั่งให้หักจาก A ตามหลัง? หรือจะส่งใบแจ้งหนี้? หรือยกประโยชน์ให้เรา? (แบบนี้คือช่องโหว่?)