เริ่มต้นอ่านงบการเงิน สำหรับลงทุนหุ้น - Mr.LikeStock

สวัสดีครับ ผู้สนใจอ่านงบการเงินทุกๆ ท่าน ครับ
ผม Mr.LikeStock ครับ

หลายๆ ท่านที่สนใจเริ่มต้นศึกษางบการเงิน อาจจะไม่รู้ว่าจะเริ่มจากตรงไหนดี ในกระทู้นี้ผมได้รวบรวมขั้นตอนการศึกษาทีละขั้นตอน

สำหรับนักลงทุนผู้ที่ต้องการศึกษา งบการเงิน หน้านี้ได้รวบรวม คลิป YouTube หรือ ไฟล์เอกสารต่างๆ แหล่งศึกษาข้อมูลเพิ่มเติม เพื่อที่จะเป็นจุดเริ่มต้นในการอ่านงบการเงินให้เป็น และการวิเคราะห์งบการเงิน เพื่อต่อยอด การลงทุน ให้ได้กำไรใน ตลาดหุ้น ซึ่งรวบรวมโดย Mr.LikeStock




1. ปูพื้นฐานอ่านงบการเงิน

   มีคลิป YouTube ประกอบ ฟังเข้าใจง่าย เป็นการปูพื้นฐานการอ่านงบการเงินเบื้องต้น แนะนำให้รู้จักกับ คำศัพท์ต่างๆ และหลักการทางบัญชีแต่ละตัว เพื่อใช้ในการอ่านงบการเงิน



    ไฟล์นี้เป็นเนื้อหาที่ปรับปรุงจาก ไฟล์ “อ่านงบการเงินเป็นใน 3 ชั่วโมง” ที่ได้รับความนิยม ซึ่งผมได้นำมาเรียบเรียง และจัดทำขึ้นใหม่ ให้มีความสมบรูณ์มากยิ่งขึ้น
ดาวน์โหลดเอกสารประกอบได้ที่ http://www.ebooks.in.th/ebook/31412/
เนื้อหาประกอบด้วย
งบการเงินคืออะไร ?
พื้นฐานการอ่านงบการเงิน ส่วนประกอบของงบการเงิน ทั้ง 5 งบ
- งบแสดงฐานะการเงิน หรือในชื่อเดิม งบดุล
- งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ
- งบแสดงการเปลี่ยนแปลงของเจ้าของ
- งบกระแสเงินสด
- หมายเหตุประกอบงบการเงิน
เครื่องมือวิเคราะห์งบการเงิน
อัตราส่วนทางการเงิน
- อัตราส่วนสภาพคล่อง ได้แก่  Current ratio
- อัตราส่วนโครงสร้างทางการเงิน ได้แก่ D/E ratio
- อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร ได้แก่ Gross Profit Margin, Net Profit Margin, ROA, ROE
- อัตราส่วนประสิทธิภาพในการบริหารสินทรัพย์ ได้แก่ Total Asset Turnover, Cash Cycle
- อัตราส่วนมูลค่าทางการตลาด ได้แก่ EPS, PE, Book Value, PB, Dividend Yield (ปันผล)
การวิเคราะห์ตามแนวดิ่ง แนวโน้ม
วิเคราะห์งบการเงิน
- จับจุดอ่านงบการเงิน 20 จุด
เครื่องทุ่นแรงการวิเคราะห์งบการเงิน
วิธีการดูงบอย่างเร็ว ๆ
เนื้อที่กล่าวไว้ข้างต้น อยู่ในคลิป YouTube ทั้งหมดแล้วครับ




2. เครื่องมือที่ใช้ในการวิเคราะห์งบการเงิน

หลังจากที่พอมีพื้นฐานอ่านงบการเงินมาบ้างแล้ว ต่อจากนี้มาดูเครื่องที่ใช้ในการวิเคราะห์งบการเงิน ซึ่งจะเน้นไปที่ บริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (หุ้น) นั่นเอง ทุกอย่างในคลิปนี้ ฟรี ทั้งหมด แต่เครื่องมือบางอย่างก็ต้องใช้ผ่านโบรคเกอร์ (Broker) ที่ท่านเปิดบัญชีหุ้นไว้ด้วยนะครับ



เครื่องมือได้แก่
- http://www.set.or.th
- สรุปข้อสนเทศบริษัทจดทะเบียน
- efinanceThai.com (stock focus)
- SETSMART
- Bualuang BSIS 2.2




3. ฝึกฝนจากตัวอย่างการอ่านงบการเงิน

เป็น คลิป YouTube สาธิตการอ่านงบการเงิน และวิเคราะห์ ที่ละขั้นตอน จากงบการเงินจริงของบริษัทในตลาดหุ้น เพื่อความเข้าใจมากยิ่งขึ้น
3.1 ตัวอย่างวิธีการอ่านงบการเงิน JMART 2014Q3 ทีละขั้นตอน – Mr.LikeStock



3.2  ตัวอย่างวิธีการอ่านงบการเงิน makro จากงบปี 2014 ทีละขั้นตอน – Mr.LikeStock



3.3 สาธิตดูงบการเงิน BEAUTY – Mr.LikeStock





4. เจาะลึกการอ่านงบการเงิน

การเป็นอธิบายหลัการบัญชีที่ลงลึกยิ่งขึ้นเพื่อให้สามารถอ่านงบการเงินละเอียดมากยิ่งขึ้น เห็นภาพจริงของงบการเงิน
4.1 กลลวง ROE
หนังสือการลงทุนแนวปัจจัยพื้นฐาน หรือ แนว Value Investor (VI) มักจะให้ความสำคัญกับค่อ  ROE แต่ต้องทำความเข้าใจก่อนว่า ROE ประกอบจากอะไรและมีปัจจัยใดบ้างที่เกี่ยวข้อง
ส่วนประกอบ ROE – Mr.LikeStock


  
4.2 สมการทางบัญชี
เพื่อให้เข้าใจหลักบัญชีก่อน ทั้ง เดบิต & เครดิต ที่ ว่ายากและงง หลักของงบการเงินรวม พร้อมทั้งยกตัวอย่างเพื่อเพิ่มความเข้าใจมากยิ่งขึ้น จะได้ทราบถึงความเคลื่อนไหวต่างๆ ในงบการเงินอย่างเห็นภาพ
สมการบัญชี (Accounting Equations) Debit & Credit แบบเข้าใจง่าย – Mr.LikeStock



4.3 งบการเงินรวม
เพื่อให้เข้าใจหลักบัญชีที่นำมาใช้กับงบการเงินรวม บริษัทร่วม และ บริษัทย่อย คือ อะไร การดูงบจริงควรดูในส่วนไหน ซึ่งบริษัทส่วนใหญ่ในตลาดหุ้นมักจะแสดงงบการเงินรวมมาให้อ่านด้วย



4.4 ตัวอย่างอ่านงบที่อย่าดูแต่กำไร
เวลาอ่านงบการเงิน จะดูเฉพาะกำไร ในบรรทัดสุดท้ายเลย ยังไม่ได้ และอันตรายอย่างยิ่ง เพราะกำไรที่เราเห็นนั้นอาจจะไม่ใช่กำไรที่มาจากผลดำเนินงานจริงของบริษัทก็ได้ ดังนั้นการอ่านงบที่ดีคือเราต้องมองภาพจริงของบริษัท ฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน ที่แท้จริง ให้ออก
ดูงบ POLAR (งบ 2015Q1) อยู่ๆ ก็กำไร 100 ล้าน โดย Mr.LikeStock





5. ไฟล์อื่น ๆ ที่น่าสนใจ

5.1 สรุป อ่านงบการเงิน (มี 3 หน้า) แบบเข้าใจง่าย พอเป็นสังเขป


ดาวน์โหลดได้ที่ http://www.ebooks.in.th/ebook/30739/


จากคลิปทั้งหมดนี้ น่าจะทำให้เข้าใจการอ่านงบการเงินขึ้นไม่มากก็น้อย ซึ่งผมก็หวังว่าจะเป็นจุดเริ่มต้นในการอ่านงบการเงินที่ง่ายขึ้นครับ
ขอบคุณทุกๆ ท่านที่ติดตาม หากเห็นว่าเป็นประโยชน์ฝากแชร์ให้เพื่อนๆ ที่สนใจ ด้วยนะครับ
Mr.LikeStock
https://www.facebook.com/mr.likestock
Line id : @LikeStock