อาจจะยาวนิดนึง แต่จะพยายามอธิบายละเอียดเพื่อให้เห็นภาพนะครับ
ปกติรายได้ผมประมาณ 1 ล้านบาทนิด ๆ ต่อปี ในทวิ 50 ซึ่งที่ผ่าน ๆ มา ผมก็จะซื้อ LTF เต็มจำนวนคือ 150,000 บาทมาโดยตลอดโดยที่ก่อนหน้านี้ไม่เข้าใจว่า LTF ซื้อได้ไม่เกิน 15% มาตั้งแต่ปี 2005 ครับ (คือปี 2005 ถาม จนท แบงค์ก็บอกว่า ซื้อได้ 150,000 เพราะรายได้ผม 1 ล้านบาทนิด ๆ ในปีนั้น หลังจากปีนั้นมา ผมก็ซื้อ LTF 150,000 บาทมาทุกปี ๆ)
ทีนี้พอมาปี 2009 ปรากฏว่า รายได้รวมของผม เหลือ 900,000 บาท ก็โดยไม่รู้ตัวอีกแหละครับ ก็ซื้อ LTF ไป 150,000 บาท (ก็คือถ้าคิด 15% จะซื้อได้ไม่เกิน 135,000 บาท) ซึ่งปีนั้น ผมก็ยื่นแบบไปโดยที่ใส่รายได้ไป 900,000 บาท แต่พอช่องลดหย่อน ผมยื่นแบบทาง internet ใส่ 150,000 บาทมันก็จะไม่รับโดยอัตโนมัติ ซึ่งก็ใส่ได้เป็น 135,000 บาท (ตอนนั้นก็งง ๆ ใส่ได้ 135,000 ก็ 135,000)
ผมพึ่งมาทราบว่า LTF ที่ซื้อเกินจาก 15% หากได้กำไรในปีที่ขาย จะต้องนำมาคำนวณภาษีด้วย ก็คือ ส่วนต่างที่เกินไป 15,000 บาท มาถึงปีที่แล้ว LTF ขึ้นมีกำไร ผมก็จะต้องนำส่วนนี้มาคิดภาษีเงินได้ในปีที่ขายด้วย
แต่บังเอิญว่า ผมพึ่งมาทราบอีกว่า หากว่า ผมขาย LTF ไป ผมสามารถนำเงินที่ขายได้ มารวมเป็นรายได้ เพื่อซื้อ LTF เพิ่มได้ (ใช่ไหมครับ)
ทีนี้ ในปี 2009 ด้วยความบังเอิญหรืออะไรไม่รู้ ปีนั้น ผมขาย LTF ของปี 2005 ไปเพื่อมาซื้อใหม่ ได้เงินมา 200,000 บาท ดังนั้น ในปี 2009 จริง ๆ แล้ว ถ้าผมยื่นให้ถูก ผมจะต้องยื่นว่า ผมมีรายได้ทั้งปี 900,000 + 200,000 (จากการขาย LTF ของปี 2005 ในปี 2009) = 1,100,000 บาท และสามารถลดหย่อน LTF ได้เต็ม 150,000 บาทที่ซื้อถูกต้องมั้ยครับ (แต่บังเอิญว่าปี 2009 นั้นไม่ทราบว่าสามารถนำมารวมได้ พึ่งมาทราบปีที่ผ่านมาครับ)
ที่ผมสงสัยก็คือ ถ้าตาม record ของสรรพากรที่ผมยื่นไปตอนนี้ ผมจะมี LTF ที่ซื้อไว้คือ 135,000 บาท และมีส่วนต่างอยู่ 15,000 บาทในปีนั้นที่ไม่ได้นำมาลดหย่อน (เพราะไม่รู้ว่า นำ LTF ที่ขายมารวมเป็นรายได้ได้) เรื่องของเรื่องคือ ผมพึ่งขาย LTF ที่ซื้อของปี 2009 เมื่อปีที่ผ่านมาออกไปเมื่อปี 2014 ที่ผ่านมา ซึ่งมูลค่า nav ก็เพิ่มขึ้นตามกาลเวลา (ก็ได้กำไรมาส่วนนึงครับ) คือถ้าปกติ ปี 2009 ทวิ 50 ผมมีรายได้ 900,000 บาทกำไรที่ขายได้ในปี 2014 ส่วนที่เกิน 15,000 บาทนี้ ผมต้องนำมาคำนวณเสียภาษีใช่มั้ยครับ เพียงแต่ว่า จริง ๆ แล้ว ปี 2009 นั้น ผมมีรายได้จากการขาย LTF ของปี 2005 ด้วยอีก 200,000 บาท ดังนั้น ปี 2009 จริง ๆ แล้ว ผมจะมีรายได้รวมคือ 1,100,000 บาทครับ ทำให้ กำไรจาก 15,000 บาท ที่เพิ่มขึ้นมาก็ไม่ต้องเสียภาษีด้วยเช่นกันใช่ไหมครับ
หรือว่าผมต้องไปทำเรื่องยื่นของปี 2009 ใหม่ก่อนว่า จริง ๆ แล้วเนี่ย ปีนั้นผมยื่นขาดไปนะ จริง ๆ ผมต้องลดหย่อน LTF ได้ 15% คือ 150,000 นะครับ ไม่ใช่ 135,000 แล้วค่อยมายื่นของปี 2014 ว่า กำไรที่ได้ของ 15,000 บาทในปี 2009 ไม่ต้องนำมาคำนวณภาษีในปีที่ขาย (2014)
สรุป
2005 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2006 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2007 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2008 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2009 : income 900,000 : buy LTF 150,000 : sell LTF ปี 2005 ได้เงินมา 200,000 (จากที่ซื้อ 150,000)
(total income ที่ควรจะยื่น = 1,100,000 แต่ยื่นไป 900,000 และลดหย่อน 135,000)
2010 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2011 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2012 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2013 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2014 : income 1,000,000 buy LTF 150,000 : sell LTF ทุกล็อตที่ซื้อมาถึงจนถึงปี 2009
ถ้าท่านใดทราบว่าจริง ๆ แล้วต้องเป็นยังไง รบกวนอธิบายด้วยนะครับ ขอบคุณมากครับ
รบกวนสอบถามการยื่นแบบภาษี ที่มีการขายหน่วยลงทุน LTF ออกหน่อยได้ไหมครับ
ปกติรายได้ผมประมาณ 1 ล้านบาทนิด ๆ ต่อปี ในทวิ 50 ซึ่งที่ผ่าน ๆ มา ผมก็จะซื้อ LTF เต็มจำนวนคือ 150,000 บาทมาโดยตลอดโดยที่ก่อนหน้านี้ไม่เข้าใจว่า LTF ซื้อได้ไม่เกิน 15% มาตั้งแต่ปี 2005 ครับ (คือปี 2005 ถาม จนท แบงค์ก็บอกว่า ซื้อได้ 150,000 เพราะรายได้ผม 1 ล้านบาทนิด ๆ ในปีนั้น หลังจากปีนั้นมา ผมก็ซื้อ LTF 150,000 บาทมาทุกปี ๆ)
ทีนี้พอมาปี 2009 ปรากฏว่า รายได้รวมของผม เหลือ 900,000 บาท ก็โดยไม่รู้ตัวอีกแหละครับ ก็ซื้อ LTF ไป 150,000 บาท (ก็คือถ้าคิด 15% จะซื้อได้ไม่เกิน 135,000 บาท) ซึ่งปีนั้น ผมก็ยื่นแบบไปโดยที่ใส่รายได้ไป 900,000 บาท แต่พอช่องลดหย่อน ผมยื่นแบบทาง internet ใส่ 150,000 บาทมันก็จะไม่รับโดยอัตโนมัติ ซึ่งก็ใส่ได้เป็น 135,000 บาท (ตอนนั้นก็งง ๆ ใส่ได้ 135,000 ก็ 135,000)
ผมพึ่งมาทราบว่า LTF ที่ซื้อเกินจาก 15% หากได้กำไรในปีที่ขาย จะต้องนำมาคำนวณภาษีด้วย ก็คือ ส่วนต่างที่เกินไป 15,000 บาท มาถึงปีที่แล้ว LTF ขึ้นมีกำไร ผมก็จะต้องนำส่วนนี้มาคิดภาษีเงินได้ในปีที่ขายด้วย
แต่บังเอิญว่า ผมพึ่งมาทราบอีกว่า หากว่า ผมขาย LTF ไป ผมสามารถนำเงินที่ขายได้ มารวมเป็นรายได้ เพื่อซื้อ LTF เพิ่มได้ (ใช่ไหมครับ)
ทีนี้ ในปี 2009 ด้วยความบังเอิญหรืออะไรไม่รู้ ปีนั้น ผมขาย LTF ของปี 2005 ไปเพื่อมาซื้อใหม่ ได้เงินมา 200,000 บาท ดังนั้น ในปี 2009 จริง ๆ แล้ว ถ้าผมยื่นให้ถูก ผมจะต้องยื่นว่า ผมมีรายได้ทั้งปี 900,000 + 200,000 (จากการขาย LTF ของปี 2005 ในปี 2009) = 1,100,000 บาท และสามารถลดหย่อน LTF ได้เต็ม 150,000 บาทที่ซื้อถูกต้องมั้ยครับ (แต่บังเอิญว่าปี 2009 นั้นไม่ทราบว่าสามารถนำมารวมได้ พึ่งมาทราบปีที่ผ่านมาครับ)
ที่ผมสงสัยก็คือ ถ้าตาม record ของสรรพากรที่ผมยื่นไปตอนนี้ ผมจะมี LTF ที่ซื้อไว้คือ 135,000 บาท และมีส่วนต่างอยู่ 15,000 บาทในปีนั้นที่ไม่ได้นำมาลดหย่อน (เพราะไม่รู้ว่า นำ LTF ที่ขายมารวมเป็นรายได้ได้) เรื่องของเรื่องคือ ผมพึ่งขาย LTF ที่ซื้อของปี 2009 เมื่อปีที่ผ่านมาออกไปเมื่อปี 2014 ที่ผ่านมา ซึ่งมูลค่า nav ก็เพิ่มขึ้นตามกาลเวลา (ก็ได้กำไรมาส่วนนึงครับ) คือถ้าปกติ ปี 2009 ทวิ 50 ผมมีรายได้ 900,000 บาทกำไรที่ขายได้ในปี 2014 ส่วนที่เกิน 15,000 บาทนี้ ผมต้องนำมาคำนวณเสียภาษีใช่มั้ยครับ เพียงแต่ว่า จริง ๆ แล้ว ปี 2009 นั้น ผมมีรายได้จากการขาย LTF ของปี 2005 ด้วยอีก 200,000 บาท ดังนั้น ปี 2009 จริง ๆ แล้ว ผมจะมีรายได้รวมคือ 1,100,000 บาทครับ ทำให้ กำไรจาก 15,000 บาท ที่เพิ่มขึ้นมาก็ไม่ต้องเสียภาษีด้วยเช่นกันใช่ไหมครับ
หรือว่าผมต้องไปทำเรื่องยื่นของปี 2009 ใหม่ก่อนว่า จริง ๆ แล้วเนี่ย ปีนั้นผมยื่นขาดไปนะ จริง ๆ ผมต้องลดหย่อน LTF ได้ 15% คือ 150,000 นะครับ ไม่ใช่ 135,000 แล้วค่อยมายื่นของปี 2014 ว่า กำไรที่ได้ของ 15,000 บาทในปี 2009 ไม่ต้องนำมาคำนวณภาษีในปีที่ขาย (2014)
สรุป
2005 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2006 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2007 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2008 : income 1,000,000 : buy LTF 150,000
2009 : income 900,000 : buy LTF 150,000 : sell LTF ปี 2005 ได้เงินมา 200,000 (จากที่ซื้อ 150,000)
(total income ที่ควรจะยื่น = 1,100,000 แต่ยื่นไป 900,000 และลดหย่อน 135,000)
2010 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2011 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2012 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2013 : income 1,000,000 buy LTF 150,000
2014 : income 1,000,000 buy LTF 150,000 : sell LTF ทุกล็อตที่ซื้อมาถึงจนถึงปี 2009
ถ้าท่านใดทราบว่าจริง ๆ แล้วต้องเป็นยังไง รบกวนอธิบายด้วยนะครับ ขอบคุณมากครับ