พอดีมีกระทู้ข้างล่าง ถามเรื่อง การคิดต้นทุน พอร์ตหุ้นแต่ล่ะตัว เวลาซื้อขายหลายครั้ง
http://pantip.com/topic/30104818/comment6
เห็นมีกระทู้แบบนี้เข้ามาบ่อยๆ เลย ตอบยาวๆ ให้ลองดู เพื่อทำความเข้าใจ และปรับใช้กันครับ
===============================================
โจท์
ซื้อกองทุนรวมตัวหนึ่งจำนวน 3 ครั้ง แล้วขาย 1 ครั้ง แล้วซื้อมาใหม่อีก 1 ครั้ง
ครั้งที่ 1 ซื้อ 10 000 หน่วย ที่ราคา 16 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 2 ซื้อ 5 000 หน่วย ที่ราคา 22 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 3 ซื้อ 3000 หน่วย ที่ราคา 21 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 4 ขาย 4000 หน่วยที่ราคา 24 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 5 ซื้อ 5000 หน่วยที่ราคา 25 บาท/หน่วย
รบกวนสอนคำนวณต้นทุน ขาดทุน กำไร ด้วยค่ะ
======================================
คิดได้ 3 อย่าง
1 คิดตามแบบ โบรคเกอร์ จัดพอร์ตให้เรา ใช้หลัก First In First Out คือ ซื้อหุ้นจำนวนไหนเข้ามาก่อนเวลาขายออก ก็เอาจำนวนนั้น ขายออกไปก่อน
และต้นทุน ก็คิดตามล้อตนั้น ดังนั้น ต้นทุนพอร์ตที่แสดงให้เห็น จะเปลี่ยนแปลงไปตาม การซื้อและขาย แต่ล่ะครั้งตลอดเวลา
อย่างเช่น เมื่อซื้อครั้งแรก พอร์ตจะแสดง ว่า เรามีหุ้น 10000 หน่วย ที่ราคาเฉลี่ย 16 บาท รวมมูลค่า ต้นทุนในพอร์ต 160,000 บาท
เมื่อซื้อ ครั้งที่ 2 ซื้อ 5000 หน่วย ที่ราคา 22 บาท/หน่วย (ค่าหุ้นที่ซื้อ ล้อตนี้ 110,000)
ก็จะเปลี่ยนเป็น เรามีหุ้น 15,000 หน่วยที่ ราคาเฉลี่ย (160,000 + 110,000 ) /15,000 = 18 บาท รวมมูลค่าต้นทุน ในพอร์ต 270,000 บาท
เมื่อซื้อ ครั้งที่ 3 ซื้อ 3000 หน่วย ที่ราคา 21 บาท/หน่วย (ค่าหุ้นที่ซื้อ ล้อตนี้ 63,000)
ก็จะเปลี่ยนเป็น เรามีหุ้น 18,000 หน่วยที่ ราคาเฉลี่ย (270,000+ 63,000 ) /18,000 = 18.3333 บาท รวมมูลค่าต้นทุน ในพอร์ต 333,000 บาท
เมื่อครั้งที่ 4 ขายออก 4,000 หน่วยที่ราคา 24 บาท/หน่วย ตอนนี้ โบรค จะไม่ตัดจากราคาเฉลี่ยของเรา ในขณะนั้น(คือ ที่ 18.333 )
แต่จะเอาหุ้นล้อตแรก ที่เราซื้อเข้ามาคือ ราคาทุน 16 บาท จำนวน 4,000 หุ้นขายออกไป รวมมูลค่าทุนของหุ้นที่ขายออก 64,000 บาท
และจำนวนเงินที่เราขายได้ ล้อตนี้ คือ 96000 บาท หักลบ แล้ว ตรงนี้ จะระบุออกมาเป็นกำไร ที่รับรู้ Realize Gain 32,000 บาท (รับกำไรออกมาจากพอร์ตเลย)
ส่วนต้นทุนในพอร์ต ณ ตอนนี้ ก็จะเหลือต้นทุน
6000 หุ้น ราคา 16 บาทเป็นอันดับแรก
5000 หน่วย ราคา 22 บาทเป็นอันดับสอง
3000 หน่วย ราคา 21 บาท เป็นอันดับ 3
รวมเฉลี่ย ต้นทุน ( 96,000 +110,000 + 63,000 ) / 14,000 หุ้น = เฉลี่ย 19.21 รวมมูลค่า 269,000 บาท
พอซื้อครั้งที่ 5 5000 หน่วยที่ราคา 25 บาท/หน่วย(ทุนรอบนี้ 125,000 ( ต้นทุนเฉลี่ยก็จะเปลี่ยนเป็น ( 269,000 +125,000) /19,000 = 20.73 รวมมูลค่า ต้นทุนพอร์ต 394,000 บาท
ถ้าราคาตลาดปัจจุบัน อยู่ที่ 25 ก็เท่ากับว่าพอร์ตเรามีมูลค่า =475000 หรือ มี Unrealized Gain = 81,000 บาท
==========================================
แบบที่2 คิดตามต้นทุนจริงเฉลี่ยของเราเองตลอดกาล อันนี้ ต้องเอามาทำเป็นบัญชีด้วยตัวเอง
โดย เอาต้นทุนที่ซื้อทั้งหมด ลบกับ เงินที่ขายไปได้ หารด้วยหุ้นที่เหลือในมือ
อย่างกรณีนี้ ก็คือ
ต้นทุนซื้อ รวม 160,000 +110,000 +63,000 +125,000 =458,000 บาท - ยอดที่ขายได้ รวม 96,000
รวมเงินที่จ่ายไป = 362,000 และเหลือหุ้นในมือ = 19,000 หุ้น เฉลี่ยต้นทุน = 19.0526 บาท
ถ้าราคาตลาด คือ 25 มูลค่า ของหุ้น ทั้งหมด = 475000 จะเห็นว่ากำไร = 113000 บาท (โชว์ตัวเลขกำไรมากกว่า แบบแรก แต่แบบแรกนั่นรับกำไร ออกไปจากพอร์ต แล้ว 32000 บาท ซึ่งถ้าเอามารวมกัน กับ 81000 ก็จะเห็นว่ากำไร รวม ทั้งหมด =113,000 เท่ากัน
และต่อไป เมื่อทำการซื้อ หรือ ขายออกไปเท่าไร ก็เอาเงิน และจำนวนหุ้นนั้น มาคิด หักออก หรือ เพิ่มเข้า แล้วหารเฉลี่ยแต่ล่ะครั้งเป็นต้นทุนปัจจุบัน ตลอดไป
วิธีคิดอย่างนี้ พวก VI เค้าชอบคิดกัน ทำให้รู้ต้นทุนเฉลี่ย ของเรา ตั้งแต่ลงทุนหุ้นตัวนั้นมาตลอด ว่าเหลือ ทุนเรา ในน้นเท่าไร ที่เหลือ ก็เป็นกำไร(หรือ ขาดทุน) โดยไม่มีการนำเงิน ออกมาจากพอร์ต
==========================================
อีกวิธีนึง นี่ผมเองก็ชอบใช้
คล้ายๆผสมกัน สองแบบ
คือ เมื่อซื้อเข้ามาต้นทุนเฉลี่ยล่าสุด อยู่ที่เท่าไร เวลาขายใช้ต้นทุน เฉลี่ยนี้เป็นตัวคิดหักกลบ กับ การขายคำนวนเป็น กำไรขาดทุนรอบนั้นออกมา ส่วน พอร์ต ยังคงราคาเฉลี่ยเดิมไว้เหมือนเดิม แต่ อันนี้ก็ต้องทำบัญชีเองเหมือนกัน
ปล.ที่คิดข้างบนทั้งหมด นั่นไม่ได้รวมคอมนะ ครับ หลายคนงง ซือหุ้นแล้ว ทำไมราคาที่ซื้อมันแพงกว่า ที่เคาะไปจริง
ส่วนกำไร ในพอร์ตปัจจุบัน ต้องดูราคาตลาด ว่าเท่าไร ก็เอามาคูณกับจำนวนหุ้นที่เรามี ก็จะได้มูลค่าหุ้นปัจจุบัน ลบ กับ ต้นทุน ก็จะได้ กำไร หรือ ขาดทุน (ปกติในพอร์ต ก็จะมีบอกไว้ )
===มาคุยกันเรือง การทำ Portfolio และต้นทุนที่ แสดงในพอร์ตในบัญชี===
http://pantip.com/topic/30104818/comment6
เห็นมีกระทู้แบบนี้เข้ามาบ่อยๆ เลย ตอบยาวๆ ให้ลองดู เพื่อทำความเข้าใจ และปรับใช้กันครับ
===============================================
โจท์
ซื้อกองทุนรวมตัวหนึ่งจำนวน 3 ครั้ง แล้วขาย 1 ครั้ง แล้วซื้อมาใหม่อีก 1 ครั้ง
ครั้งที่ 1 ซื้อ 10 000 หน่วย ที่ราคา 16 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 2 ซื้อ 5 000 หน่วย ที่ราคา 22 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 3 ซื้อ 3000 หน่วย ที่ราคา 21 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 4 ขาย 4000 หน่วยที่ราคา 24 บาท/หน่วย
ครั้งที่ 5 ซื้อ 5000 หน่วยที่ราคา 25 บาท/หน่วย
รบกวนสอนคำนวณต้นทุน ขาดทุน กำไร ด้วยค่ะ
======================================
คิดได้ 3 อย่าง
1 คิดตามแบบ โบรคเกอร์ จัดพอร์ตให้เรา ใช้หลัก First In First Out คือ ซื้อหุ้นจำนวนไหนเข้ามาก่อนเวลาขายออก ก็เอาจำนวนนั้น ขายออกไปก่อน
และต้นทุน ก็คิดตามล้อตนั้น ดังนั้น ต้นทุนพอร์ตที่แสดงให้เห็น จะเปลี่ยนแปลงไปตาม การซื้อและขาย แต่ล่ะครั้งตลอดเวลา
อย่างเช่น เมื่อซื้อครั้งแรก พอร์ตจะแสดง ว่า เรามีหุ้น 10000 หน่วย ที่ราคาเฉลี่ย 16 บาท รวมมูลค่า ต้นทุนในพอร์ต 160,000 บาท
เมื่อซื้อ ครั้งที่ 2 ซื้อ 5000 หน่วย ที่ราคา 22 บาท/หน่วย (ค่าหุ้นที่ซื้อ ล้อตนี้ 110,000)
ก็จะเปลี่ยนเป็น เรามีหุ้น 15,000 หน่วยที่ ราคาเฉลี่ย (160,000 + 110,000 ) /15,000 = 18 บาท รวมมูลค่าต้นทุน ในพอร์ต 270,000 บาท
เมื่อซื้อ ครั้งที่ 3 ซื้อ 3000 หน่วย ที่ราคา 21 บาท/หน่วย (ค่าหุ้นที่ซื้อ ล้อตนี้ 63,000)
ก็จะเปลี่ยนเป็น เรามีหุ้น 18,000 หน่วยที่ ราคาเฉลี่ย (270,000+ 63,000 ) /18,000 = 18.3333 บาท รวมมูลค่าต้นทุน ในพอร์ต 333,000 บาท
เมื่อครั้งที่ 4 ขายออก 4,000 หน่วยที่ราคา 24 บาท/หน่วย ตอนนี้ โบรค จะไม่ตัดจากราคาเฉลี่ยของเรา ในขณะนั้น(คือ ที่ 18.333 )
แต่จะเอาหุ้นล้อตแรก ที่เราซื้อเข้ามาคือ ราคาทุน 16 บาท จำนวน 4,000 หุ้นขายออกไป รวมมูลค่าทุนของหุ้นที่ขายออก 64,000 บาท
และจำนวนเงินที่เราขายได้ ล้อตนี้ คือ 96000 บาท หักลบ แล้ว ตรงนี้ จะระบุออกมาเป็นกำไร ที่รับรู้ Realize Gain 32,000 บาท (รับกำไรออกมาจากพอร์ตเลย)
ส่วนต้นทุนในพอร์ต ณ ตอนนี้ ก็จะเหลือต้นทุน
6000 หุ้น ราคา 16 บาทเป็นอันดับแรก
5000 หน่วย ราคา 22 บาทเป็นอันดับสอง
3000 หน่วย ราคา 21 บาท เป็นอันดับ 3
รวมเฉลี่ย ต้นทุน ( 96,000 +110,000 + 63,000 ) / 14,000 หุ้น = เฉลี่ย 19.21 รวมมูลค่า 269,000 บาท
พอซื้อครั้งที่ 5 5000 หน่วยที่ราคา 25 บาท/หน่วย(ทุนรอบนี้ 125,000 ( ต้นทุนเฉลี่ยก็จะเปลี่ยนเป็น ( 269,000 +125,000) /19,000 = 20.73 รวมมูลค่า ต้นทุนพอร์ต 394,000 บาท
ถ้าราคาตลาดปัจจุบัน อยู่ที่ 25 ก็เท่ากับว่าพอร์ตเรามีมูลค่า =475000 หรือ มี Unrealized Gain = 81,000 บาท
==========================================
แบบที่2 คิดตามต้นทุนจริงเฉลี่ยของเราเองตลอดกาล อันนี้ ต้องเอามาทำเป็นบัญชีด้วยตัวเอง
โดย เอาต้นทุนที่ซื้อทั้งหมด ลบกับ เงินที่ขายไปได้ หารด้วยหุ้นที่เหลือในมือ
อย่างกรณีนี้ ก็คือ
ต้นทุนซื้อ รวม 160,000 +110,000 +63,000 +125,000 =458,000 บาท - ยอดที่ขายได้ รวม 96,000
รวมเงินที่จ่ายไป = 362,000 และเหลือหุ้นในมือ = 19,000 หุ้น เฉลี่ยต้นทุน = 19.0526 บาท
ถ้าราคาตลาด คือ 25 มูลค่า ของหุ้น ทั้งหมด = 475000 จะเห็นว่ากำไร = 113000 บาท (โชว์ตัวเลขกำไรมากกว่า แบบแรก แต่แบบแรกนั่นรับกำไร ออกไปจากพอร์ต แล้ว 32000 บาท ซึ่งถ้าเอามารวมกัน กับ 81000 ก็จะเห็นว่ากำไร รวม ทั้งหมด =113,000 เท่ากัน
และต่อไป เมื่อทำการซื้อ หรือ ขายออกไปเท่าไร ก็เอาเงิน และจำนวนหุ้นนั้น มาคิด หักออก หรือ เพิ่มเข้า แล้วหารเฉลี่ยแต่ล่ะครั้งเป็นต้นทุนปัจจุบัน ตลอดไป
วิธีคิดอย่างนี้ พวก VI เค้าชอบคิดกัน ทำให้รู้ต้นทุนเฉลี่ย ของเรา ตั้งแต่ลงทุนหุ้นตัวนั้นมาตลอด ว่าเหลือ ทุนเรา ในน้นเท่าไร ที่เหลือ ก็เป็นกำไร(หรือ ขาดทุน) โดยไม่มีการนำเงิน ออกมาจากพอร์ต
==========================================
อีกวิธีนึง นี่ผมเองก็ชอบใช้
คล้ายๆผสมกัน สองแบบ
คือ เมื่อซื้อเข้ามาต้นทุนเฉลี่ยล่าสุด อยู่ที่เท่าไร เวลาขายใช้ต้นทุน เฉลี่ยนี้เป็นตัวคิดหักกลบ กับ การขายคำนวนเป็น กำไรขาดทุนรอบนั้นออกมา ส่วน พอร์ต ยังคงราคาเฉลี่ยเดิมไว้เหมือนเดิม แต่ อันนี้ก็ต้องทำบัญชีเองเหมือนกัน
ปล.ที่คิดข้างบนทั้งหมด นั่นไม่ได้รวมคอมนะ ครับ หลายคนงง ซือหุ้นแล้ว ทำไมราคาที่ซื้อมันแพงกว่า ที่เคาะไปจริง
ส่วนกำไร ในพอร์ตปัจจุบัน ต้องดูราคาตลาด ว่าเท่าไร ก็เอามาคูณกับจำนวนหุ้นที่เรามี ก็จะได้มูลค่าหุ้นปัจจุบัน ลบ กับ ต้นทุน ก็จะได้ กำไร หรือ ขาดทุน (ปกติในพอร์ต ก็จะมีบอกไว้ )